稅收現(xiàn)代化續(xù)寫“春天的故事”
▲深圳地標建筑京基100大廈點亮稅收宣傳標語。
▲國家稅務總局深圳市福田區(qū)稅務局舉辦“國際春風號·河套面對面”稅收文化體驗日活動,稅務青年多語種解答外籍納稅人個性問題,提供專業(yè)輔導。
▲國家稅務總局深圳市南山區(qū)稅務局工作人員到深圳傳音控股股份有限公司研發(fā)基地調(diào)研。
▲國家稅務總局深圳市前海深港現(xiàn)代服務業(yè)合作區(qū)稅務局向外貿(mào)企業(yè)和外籍人員提供多語種辦稅服務。
2023年是改革開放45周年,作為改革開放的前沿陣地,深圳實現(xiàn)了從一個邊陲小鎮(zhèn)到具有全球影響力的國際化大都市的歷史性跨越,創(chuàng)造了舉世矚目的奇跡。40多年來,深圳稅務堅持與時俱進,不斷開拓進取,為深圳高質(zhì)量發(fā)展注入極大動力。
從“體量”到“質(zhì)量”:稅收與經(jīng)濟實現(xiàn)良性互動
2022年深圳稅收收入達9621億元,相比改革開放之初的0.27億元,增長近3.6萬倍。每平方公里稅收產(chǎn)出從1.35萬元增長到超5.5億元(不含深汕特別合作區(qū)),居全國大中城市首位。
從“量”的提升到“質(zhì)”的飛躍,45年間,深圳稅收順應時代發(fā)展,從吸引外資、促進出口、到助力產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級,始終與經(jīng)濟建設良性互動、同頻共振,成為支撐深圳持續(xù)平穩(wěn)快速增長的重要力量。
進入新時期,稅收職能作用愈加彰顯。瞄準高質(zhì)量發(fā)展這個首要任務,深圳稅務主動投身深圳經(jīng)濟發(fā)展主戰(zhàn)場,著力探索更具針對性、操作性的稅收服務舉措。今年初,深圳稅務以“1號文件”出臺《關于培育鞏固稅源、服務市場主體發(fā)展的意見》,構建稅源分析、培育服務等六項工作機制,充分發(fā)揮稅收職能作用服務高質(zhì)量發(fā)展。
放水養(yǎng)魚,水深魚躍。深圳稅務快穩(wěn)準好落實各項稅費優(yōu)惠政策,依托“政策找人”推動政策紅利直達快享,預計2023年將有1.5萬戶制造業(yè)企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除金額超2500億元,提高集成電路和工業(yè)母機研發(fā)加計扣除比例100億元,政策紅利為先進制造業(yè)發(fā)展注入了“源頭活水”。
結(jié)合深圳總部經(jīng)濟發(fā)達、總部企業(yè)和集團企業(yè)對稅收服務交互性需求高的特點,主動走訪總部企業(yè),量身定制服務舉措,推動集團統(tǒng)辦、區(qū)域通辦、稅企直連,探索稅收大企業(yè)事前裁定,支持總部經(jīng)濟、集團企業(yè)扎根壯大。
此外,深圳各基層稅務部門也發(fā)力助力招商穩(wěn)企,紛紛成立招商引資涉稅服務團,做好事前、事中、事后全流程跟進涉稅服務,為重點項目和稅源企業(yè)提供快速、專業(yè)的稅收政策輔導支持,強化龍頭企業(yè)全生命周期服務,助力比亞迪等龍頭企業(yè)牽引帶動產(chǎn)業(yè)鏈上的其他經(jīng)營主體發(fā)展壯大。
系列稅收組合拳助力高質(zhì)量發(fā)展的成效積厚成勢:延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費優(yōu)惠政策,加力提效紓解企業(yè)困難,助力深圳經(jīng)濟前三季度同比增長5.4%;稅收增長與經(jīng)濟向好態(tài)勢保持一致,地方級稅收占全市財政比重超8成,有力保障地方財力;前三季度全市新增市場主體42.5萬戶,培育鞏固稅源效應有效釋放。
從“專管員”到“網(wǎng)格員”:探索打造稅收現(xiàn)代化征管模式
45年間,深圳商事主體增長超2600倍,目前已達到431萬戶。為適應稅源高度集聚、市場主體快速增長的趨勢,45年來,從“一員進廠、各稅統(tǒng)管”、三分離,到以風險為導向,再到落實“四精”要求、實現(xiàn)以數(shù)治稅、數(shù)字化及智能化轉(zhuǎn)型,深圳稅務不斷變革征管理念、征管模式和征管方式,實現(xiàn)了傳統(tǒng)稅收征管向現(xiàn)代稅收征管的歷史性跨越。
——構建適應經(jīng)濟發(fā)展的數(shù)字化網(wǎng)格員管理模式
2023年6月,深圳市稅務局基層稅務干部溫錦堯多了一個身份:沙頭街道基礎稅源網(wǎng)格員,他將負責網(wǎng)格內(nèi)納稅信用等級修復等31項基礎管理事項。
這是深圳稅務推進精細化管理的最新探索。面對龐大的市場主體和多元的經(jīng)濟業(yè)態(tài),深圳稅務創(chuàng)新建立數(shù)字化網(wǎng)格員管理機制,用統(tǒng)一平臺集成各系統(tǒng)數(shù)據(jù),將征管資源精準匹配到人、樓、物、事。
截至目前,全市已建成4萬個物理網(wǎng)格,涵蓋了65個街道、300個工業(yè)園、3.8萬棟樓宇,并在大企業(yè)、金融集團等30類重點行業(yè)及領域建立虛擬網(wǎng)格,形成了覆蓋90個集團的企業(yè)架構“族譜圖”、生產(chǎn)經(jīng)營“監(jiān)測表”、集團信息“檔案冊”,實現(xiàn)稅源分級分類管理服務。
——探索技術驅(qū)動稅收管理的智慧稅務路徑
依托深圳信息技術優(yōu)勢,深圳稅務持續(xù)推進智慧稅務建設,打造集“運行監(jiān)控中心、情報分析中心、指揮調(diào)度中心”為一體的智稅指揮監(jiān)控中心,通過8大模塊加強過程監(jiān)控,為組織收入、基礎管理、集中審批、大廳監(jiān)控等提供決策支持,打通層級壁壘,實現(xiàn)扁平化管理。
推出“數(shù)智審核”等17個“數(shù)智”系列應用,形成“一縱一橫”的信息化架構,初步實現(xiàn)了對稅費業(yè)務管理全方位、全鏈條、全流程的科技支撐。以稅務審核為例,因辦件量大、時限緊、風險高、審核要點多,素被基層干部視為“最費工時”的工作。現(xiàn)在,依托智慧稅務體系,票種核定、超限量領用發(fā)票等業(yè)務初審環(huán)節(jié)已實現(xiàn)自動“秒批”,其他審核業(yè)務辦理時長從20分鐘左右縮短至5分鐘內(nèi),極大提升政策紅利送達市場主體的效率。
從“稅收洼地”到“服務高地”:營造一流稅收營商環(huán)境
99.7%的申報業(yè)務無紙化、83%的事項“最多跑一次”、90%以上涉稅事項及99%的納稅申報網(wǎng)上辦、147項服務能夠“全城通辦”……一串串數(shù)字,映射著深圳稅費服務長足的進步。
45年來,辦稅環(huán)境從無到有、從嘈雜擁擠到安靜有序,辦稅方式從“大廳排隊”“窗口填單”到“云端辦稅”“指尖繳費”,辦稅服務從“被動式”“無差別”到“主動服務”“精準服務”,深圳稅務以扎實有力的稅收改革實踐成果,為深圳營商環(huán)境建設賦能加力。
——市場主體輕裝簡行,辦稅繳費更便捷
精準預約、智能填單、智能調(diào)度、智能體檢、智能交互……在深圳前海,通過集成智慧辦稅服務手段,實現(xiàn)線下全周期全流程智慧辦稅服務。今年大批外國稅務官員到前海稅務大廳參觀,頻頻點贊智能辦稅體驗。
深圳稅務堅持從納稅人需求出發(fā),升級辦稅環(huán)境、拓寬網(wǎng)辦渠道、優(yōu)化辦稅流程、擴圍通辦事項。去年以來,全市稅務系統(tǒng)更是以“夯優(yōu)控”行動為抓手,迭代升級了一大批惠企便民辦稅繳費舉措:首創(chuàng)“確稅式”申報,推出增值稅小規(guī)模納稅人申報“自動預填”功能,推廣個體工商戶、小規(guī)模納稅人“自動零申報”套餐,有效解決了填表繁瑣、到廳人員密集等問題,大幅減輕了納稅人制度性成本。
辦稅環(huán)節(jié)更少、資料更簡、時間更短。深圳稅務用“N提N降”激活辦稅服務新氣象:進廳業(yè)務量下降33%,到廳代開發(fā)票量下降19%,處罰量下降53%,線上辦稅率提高16%,全城通辦率提高11%,12366解答效率提高20%,納稅人滿意度全國排名躍升8位。
——智能辦稅體驗升級,“不見面”服務更溫情
從2016年興起的“要繳稅、上微信”,到電子稅務局功能升級、“微稅務”上線,再到“@深稅”“遠程辦”等“非接觸式”辦稅全面鋪開,深圳稅務不斷升級智能辦稅舉措,展現(xiàn)服務速度和溫度。
深圳市一嘉聯(lián)動科技有限公司CEO楊逸嘉是香港人,談及變化感受深刻:“有些涉稅事項以前我們得過關去深圳才可以辦理,時間很長?,F(xiàn)在有了‘遠程辦’,只需要通過手機微信就可以跨境辦理,方便了很多?!?/p>
以辦稅“指尖革命”為代表的智能服務,從根本上改變了深圳稅收服務模式。如今在深圳,線上體驗“云”辦稅、刷臉繳稅秒證……一系列高效便民的辦稅新場景隨處可見。從“最多跑一次”到“一次不用跑,全程網(wǎng)上辦”,正成為深圳納稅人辦稅“新時尚”。
——深化服務供給創(chuàng)新,服務大局更有力
進入新時代,深圳再次被賦予多項改革發(fā)展重任,深圳稅務充分發(fā)揮稅收職能作用,有力服務改革發(fā)展大局。
搶抓改革機遇,量身定制稅收優(yōu)惠。充分研究支持前海、河套發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策,提出的政策措施被國務院《河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)發(fā)展規(guī)劃》采納。
對標國際標準,管理服務走在前列。建立全國首個海關稅務轉(zhuǎn)讓定價協(xié)同機制,成為金磚國家9個“最佳稅務實踐”案例之一;首創(chuàng)粵港澳大灣區(qū)稅收協(xié)定協(xié)同機制,實現(xiàn)協(xié)定管理一地受理、灣區(qū)共認;打造前海涉稅服務業(yè)集聚區(qū),創(chuàng)設全國首座稅務師大廈,吸引港澳涉稅專業(yè)人士跨境執(zhí)業(yè),目前已引入37家事務所。
增強主動作為,全方位服務對外開放。設立稅收服務“一帶一路”協(xié)作中心,發(fā)布稅收服務“一帶一路”十大舉措;分析測算“雙支柱”對“走出去”企業(yè)的影響,舉辦“稅與爭鋒”論壇,研討“走出去”企業(yè)稅務合規(guī)管理,助力“出?!逼髽I(yè)行穩(wěn)致遠。
45年來,深圳稅收工作在深度服務改革開放中取得巨大的發(fā)展,適應國際化、信息化、專業(yè)化要求的高學歷、高素質(zhì)的人才越來越多,服務改革發(fā)展事業(yè)的能力越來越強,稅收創(chuàng)新發(fā)展的“國際范”越來越濃:香港稅務學會在前海稅務師大樓設立聯(lián)絡處,深圳市稅務局局長郭曉林獲邀參加香港稅務學會45周年研討,“語稅人”團隊多次參與稅務總局“一帶一路”相關工作,多名稅務干部先后獲派參與駐外。
立足新起點,礪行再啟航。當前,深圳正緊扣高質(zhì)量發(fā)展要求,著力建設中國特色社會主義先行示范區(qū),創(chuàng)建社會主義現(xiàn)代化強國的城市范例。深圳稅務將不負使命、奮發(fā)有為,進一步發(fā)揮稅收基礎性支柱性保障性作用,全力為深圳“雙區(qū)”建設強支撐、增動能。
做好深港科技創(chuàng)新協(xié)同“稅務文章”
改革開放45年來,深港合作始于加工貿(mào)易,逐步向航運物流、金融科技等領域深度拓展,而河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)的成立,是改革開放縱深推進的時代要求,是推進粵港澳大灣區(qū)建設和支持深圳建設先行示范區(qū)的有力支撐,是深港雙方積極把握新一輪科技革命重大機遇,互利合作、協(xié)同推進科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要一步。
河套成長,稅收相伴。近年來,深圳市稅務局始終堅持融入河套戰(zhàn)略平臺建設,充分研究支持河套發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策并獲國務院采納。在河套國家級規(guī)劃落地后,緊扣河套定位,聚焦營造與香港趨同的稅負環(huán)境等改革任務,積極開展“1+20”分析研究,并在落實落細稅費支持政策、持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境、推動稅收征管改革等方面持續(xù)發(fā)力,為助力深港科創(chuàng)合作結(jié)出更多豐碩成果貢獻稅務力量。
稅惠精準推送
加速創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化落地
近期,第二十五屆中國國際高新技術成果交易會(以下簡稱“高交會”)在深舉辦。其中,來自河套合作區(qū)的“創(chuàng)新元素”比比皆是,滿眼全是時代感爆棚的“黑科技”——華為數(shù)字能源“一杯咖啡、滿電出發(fā)”的巨大宣傳標語,深圳國際量子研究院量子關鍵核心設備,香港城市大學福田研究院首臺高時空分辨率電子顯微鏡,聚焦AI地震監(jiān)測的八方地動儀器……共同書寫著河套協(xié)同創(chuàng)新的精彩篇章。
“稅務部門通過電子稅務局等方式向我們精準推送公司可享受的優(yōu)惠政策,助力企業(yè)應知盡知,應享盡享稅惠紅利?!币堰B續(xù)3年參加高交會,以AI+實驗機器人驅(qū)動藥物研發(fā)的領航者——深圳晶泰科技有限公司財務總監(jiān)劉石梅感慨道,“公司近三年來享受稅收優(yōu)惠政策金額約3000萬元,極大減輕了公司負擔,讓我們能積極投入研發(fā),提升核心競爭力。”
近年來,聚焦河套合作區(qū)企業(yè)稅費需求,深圳市稅務局主動作為、精準發(fā)力,按照“政策找人”的思路,開展“畫像式”“滴灌式”政策精準推送,助力企業(yè)第一時間“應知盡知”“應享盡享”稅收紅利,為企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)提供強大動能。對科技創(chuàng)新企業(yè)研發(fā)費用加計扣除開展“清單式”管理,讓“真金白銀”直達經(jīng)營主體;通過電子稅務局、“@深稅”等渠道向納稅人發(fā)送政策輔導信息,精準推送“紅利賬單”,幫助企業(yè)算清算細享受退稅減稅降費的紅利賬。
如今,河套合作區(qū)高端科創(chuàng)資源已經(jīng)快速形成從“零的突破”到“集聚發(fā)展”的良好局面,已經(jīng)落地的高端科研和產(chǎn)業(yè)化項目逾150個,科技創(chuàng)新迸發(fā)出勃勃生機。
深耕精細服務
助力營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化
河套合作區(qū)是粵港澳大灣區(qū)唯一以科技創(chuàng)新為特色的國家級平臺。深圳稅務部門創(chuàng)新特色稅收服務舉措,全力打造與世界級的科技創(chuàng)新平臺定位相匹配的國際一流稅收營商環(huán)境,實現(xiàn)稅收營商環(huán)境與國家戰(zhàn)略同頻共振。
“我們研究院有很多港籍員工,他們對非居民納稅人的身份認定及相關稅費優(yōu)惠并不了解,這些都關系到員工們的切實利益。幸好稅務部門在河套園區(qū)設立了稅收事務聯(lián)絡處,并配備了首席聯(lián)絡員,一對一快速解決我們的涉稅訴求?!鄙钲趪H量子研究院助理研究員謝灝源說道,“這一舉措給我們帶來了很大便利,有助于更多港人港企快速融入河套、扎根河套,為粵港澳大灣區(qū)建設做出更大貢獻?!?/p>
據(jù)了解,深圳市稅務局在河套合作區(qū)深圳園區(qū)設立稅收事務聯(lián)絡處,提供專廳、專窗、專人“三?!狈?,實現(xiàn)完稅證明、稅(費)種認定等29項業(yè)務專窗自助辦,申報、發(fā)票等46項業(yè)務專人預約辦。
這僅是深圳稅務部門助力河套發(fā)展的縮影之一。據(jù)悉,深圳市稅務局還創(chuàng)新推出“全生命周期”理論,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、成立時間、行業(yè)特點、財務指標等,綜合判斷企業(yè)的發(fā)展階段,多渠道為企業(yè)提供定制服務;對符合“白名單”條件的企業(yè)提級辦理發(fā)票審批等業(yè)務,提供優(yōu)先服務渠道;組建“稅務+企業(yè)”專項講師團,舉辦“科技創(chuàng)新企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀”直播,在線人數(shù)超6萬人次;設立“稅務開放體驗日”,為港人港企、外籍人士定制個性化課程,幫助其做好稅制銜接,切實消除涉稅疑難。
沃土之上花自開。如今,河套合作區(qū)深圳園區(qū)已匯聚7家世界500強研發(fā)中心、10個國家重大科研平臺、10個香港高??蒲袡C構、8家深港獨角獸企業(yè)總部及研發(fā)中心,12名海內(nèi)外院士專家……河套已經(jīng)成為深港科技合作緊密度最高、融合度最強的區(qū)域之一。
數(shù)字賦能治理
推動征管改革提質(zhì)增效
科技引領發(fā)展,創(chuàng)新決勝未來。近年來,深圳稅務部門先行先試,探索數(shù)字化網(wǎng)格員管理模式,全面加快智慧稅務建設步伐,創(chuàng)新河套合作區(qū)稅費征管體制機制,不斷激發(fā)征管效能,以稅費征管現(xiàn)代化助力粵港澳大灣區(qū)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
“以前辦稅總是要來回跑,耗時耗力。現(xiàn)在河套‘e站通’里就有辦稅點,涉稅事項審批基本都能‘網(wǎng)上辦’‘掌上辦’,通過遠程視頻連線稅務人員,實時解決辦理過程中的問題,既簡單又便捷,更節(jié)省了公司成本。”目睹了近年來河套合作區(qū)內(nèi)辦稅方式的變化,博升光電財務負責人沈為娟深有感觸。
據(jù)悉,深圳市稅務局在河套合作區(qū)進駐稅務自助終端,通過“自助辦+遠程辦”打造便捷高效“微稅廳”,提供電子稅務局、遠程辦、發(fā)票自助代開、發(fā)票自助領購等“非接觸式”辦稅繳費服務,為河套合作區(qū)內(nèi)企業(yè)及人才打造“15分鐘辦稅服務圈”,實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務“一廳通辦”。
此外,深圳市稅務局還依托“稅收數(shù)字化管理員平臺”,利用可視化三維地圖的數(shù)據(jù)融合能力,將街道、樓宇等地理信息與河套合作區(qū)內(nèi)納稅人納稅情況、發(fā)票領用、風險監(jiān)控等涉稅業(yè)務信息進行融合,形成河套稅源地圖,由信息系統(tǒng)實時分析網(wǎng)格納稅人各項稅收數(shù)據(jù),對企業(yè)進行精細化監(jiān)控管理,為園區(qū)發(fā)展建設提供前瞻性稅收經(jīng)濟分析;將河套企業(yè)納入特色稅源網(wǎng)格管理,與地方企業(yè)服務和投資推廣中心簽訂合作協(xié)議,全流程服務招商引資,將企服中心數(shù)據(jù)庫與CIM地圖相結(jié)合,形成規(guī)模、信用等級、行為習慣等標簽數(shù)據(jù),打造“稅顧問”服務模式,實現(xiàn)河套合作區(qū)企業(yè)訴求即時快速響應分析,助推更多海外高端科技人才和項目在河套合作區(qū)“落地生根”。
小河套,大未來。接下來,深圳稅務部門將緊扣中央要求、灣區(qū)所向、港澳所需、稅務所能,聚焦大灣區(qū)稅收制度機制銜接,推進納稅繳費便利化改革,營造與香港趨同的稅負環(huán)境,推動稅收現(xiàn)代化與大灣區(qū)高質(zhì)量發(fā)展同頻共振、同向發(fā)力。
本版文圖:莊楚銳 欒萌 朱俊杰 明鑠嵐